Analiza solvabilității - o procedură importantă pentru analiza financiară

afaceri

Analiza solvabilității este necesară pentru oriceîntreprinderi, deoarece, cu ajutorul instrumentelor sale, este posibilă caracterizarea poziției financiare a entității comerciale. Cu alte cuvinte, aceasta este o evaluare a posibilității de rambursare în timp util a obligațiilor lor de plată disponibil resursele de numerar.

Analiza lichidității bilanțului și a solvabilitățiiÎntreprinderea se desfășoară pe baza caracteristicilor de lichiditate ale activelor circulante și se determină după perioada necesară pentru a le transforma în numerar. În acest caz, este necesar să se ia în considerare faptul că valoarea indicelui de lichiditate depinde de timpul necesar pentru a deduce acest activ, adică cu cât este mai mare lichiditatea, cu atât mai puțin timp este necesar pentru colectarea acestui activ.

Analiza solvabilității arată posibilitateacompaniile transformă activele în numerar și își rambursează propriile obligații. În același timp, scadența pasivelor este egală cu momentul în care activele sunt convertite în bani. Acești indicatori depind de rezultatele comparației dintre valoarea mijloacelor de plată disponibile întreprinderii și valoarea pasivelor pe termen scurt.

Lichiditatea companiei este mai generalăîn comparație cu lichiditatea soldului. Al doilea indicator caracterizează capacitatea întreprinderii de a căuta fonduri numai din surse interne. De exemplu, din vânzarea de active. Cu toate acestea, societatea poate atrage fonduri externe împrumutate cu o imagine financiară favorabilă pe piața afacerilor și un nivel suficient de ridicat de atractivitate în aspectul investițional.

Analiza solvabilității și a lichidității este similară înmetode, dar cel de-al doilea concept este mai amplu. La urma urmei, dacă înțelegeți mai mult, lichiditatea depinde de solvabilitate. În același timp, cu ajutorul lichidității, sunt date caracteristicile atât a stării actuale a plăților, cât și a perspectivelor. Compania poate fi recunoscută ca solvent la o anumită dată și, în același timp, sunt așteptate rezultate nefavorabile ale activității sale în viitorul apropiat.

În literatura de specialitate există o noțiune"Lichiditatea activelor curente", cu ajutorul căreia se realizează analiza solvabilității. Și un alt termen - "lichiditatea activelor totale" este folosit pentru a evalua posibilitatea vânzării rapide a acestora în caz de faliment.

Toți cei trei termeni în cauză sunto relație strânsă între ele. Astfel, lichiditatea bilanțului este "fundația" lichidității și solvabilității companiei. Cu alte cuvinte, lichiditatea este principala cale de a reglementa solvabilitatea. În același timp, dacă există o imagine suficient de înaltă, întreprinderea menține constant un nivel ridicat de solvabilitate, datorită căruia este mult mai ușor să mențineți lichiditatea la nivelul corespunzător.

Analiza solvabilității și financiarestabilitatea este o parte obligatorie a analizei activităților financiare ale entității. În sine, noțiunea de "stabilitate financiară" prezintă balanța tuturor fluxurilor financiare, disponibilitatea fondurilor necesare pentru menținerea activităților întreprinderii într-o anumită perioadă de timp în procesul de desfășurare a activităților economice de bază, rambursarea împrumuturilor financiare etc.

Cu alte cuvinte, stabilitatea financiară este un predictor al solvabilității pentru o perioadă lungă de timp.

Solvabilitatea trebuie diferențiată de acesteaindicator, cum ar fi bonitatea. Al doilea termen este folosit pentru analiza financiară internă de către unitățile structurale speciale ale companiei.