Cifra de afaceri a conturilor de plătit

finanțe

Cifra de afaceri (KZ) -este un indicator care leagă sumele de bani care trebuie returnate organizației creditorilor (aceasta se aplică în principal furnizorilor) până la o anumită dată, cu valoarea curentă a achizițiilor sau cu bunurile și serviciile achiziționate de la creditori.

Desigur, sustenabilitatea financiară șisolvabilitatea oricărei organizații depinde de conturile de plătit. Dacă partea sa este destul de ridicată, atunci compania pierde atât stabilitatea financiară, cât și solvabilitatea, dar conturile plătibile contractorilor și furnizorilor oferă organizației posibilitatea de a folosi ceva de genul "bani liberi" pentru întreaga perioadă a cifrei de afaceri a conturilor de plătit.

Calculați cât de profitabil este întreprindereaîn fiecare caz, nu este dificil. Întreprinderea ar putea lua aceeași sumă în bancă la dobândă. De fapt, beneficiul organizației constă în diferența dintre valoarea dobânzii aferente creditului pentru perioada de existență în bilanțul întreprinderii a acestei datorii, dacă aceasta a fost, desigur, luată în funcție de mărimea conturilor existente de plătit. Cu alte cuvinte, profitul întreprinderii constă în valoarea dobânzii pentru împrumutul acordat de bancă pentru această sumă și pentru o anumită perioadă, în cazul în care întreprinderea a luat-o efectiv.

Cifra de afaceri a conturilor de plătit depinde în mare măsură de industria organizației, de amploarea activităților sale.

Se atribuie coeficientul de cifră de afaceri al scurtcircuituluiindicatori care indică activitatea întreprinderii, care caracterizează modul în care organizația își utilizează eficient resursele financiare. Pentru a calcula acest factor de cifră de afaceri, costul vânzărilor trebuie să fie împărțit la costul (anual mediu) al conturilor de plătit, arată numărul necesar de viraje care trebuie plătite pentru facturile facturate.

La evaluarea cifrei de afaceri a scurtcircuitului, se folosesc următorii indicatori:

  • perioada de rambursare pe termen scurt (în zile);
  • cifra de afaceri pe termen scurt (în timp).

Cifra de afaceri a conturilor de plătitdetermină prin raportul veniturilor din vânzări la valoarea aritmetică medie a conturilor de plătit. Conturile medii plătibile sunt definite ca suma de conturi de plătit, disponibile la începutul și la sfârșitul perioadei, împărțită la două. Perioada de rambursare a conturilor de plătit, de exemplu, în zile, este determinată prin împărțirea perioadei în zile (pentru anul în care se consideră 360 de zile) pentru cifra de afaceri pe termen scurt.

Este necesar să ne amintim importanța duratei perioadei de întârziere - cu cât este mai mare această perioadă, cu atât riscul de neplată a arieratelor este mai mare.

În mod ideal, este de dorit ca organizațiaa recuperat datorii pe conturile debitorilor chiar înainte de a fi obligat să plătească datorii creditorilor. Dacă există un număr mare de zile în perioada de afaceri, acest lucru poate indica faptul că nu există suficiente fonduri disponibile pentru a răspunde nevoilor actuale care apar în cadrul organizației din cauza scăderii vânzărilor, a costurilor crescute, a creșterii cerințelor de capital de lucru.

Pentru creditori, este de preferatcifra de afaceri a conturilor plătibile și, în consecință, rata cifrei de afaceri sa dovedit a fi mai mare, în timp ce pentru întreprindere sau organizație este mult mai profitabil să existe un coeficient scăzut. Acest lucru le permite să utilizeze echilibrul din CZ neplătit ca o sursă destul de convenabilă (este gratuită) pentru a-și finanța activitățile curente.

Cifra de afaceri a conturilor de plătit arată valoarea (de regulă, pe parcursul anului) a rambursărilor de către organizație a valorii medii a conturilor de plătit.