Impozitul pe depozitele persoanelor: procedura de calcul, dobânda

finanțe

Majoritatea investitorilor nu se gândescimpozit pe depozitele persoanelor fizice. După deschiderea unui depozit, clientul se așteaptă să primească o sumă calculată pe baza termenului, rata dobânzii la depozit. Și este adesea neașteptat pentru el că impozitele trebuie plătite pe profiturile obținute.

Nu toată lumea știe despre obligația de a plăti

La deschiderea unui depozit, deponenții în cea mai mare parte nu își dau seama că va fi necesar să plătească impozite pe profit (dobânda la depozit). Acest lucru se datorează mai multor motive:

  • Instituțiile bancare raportează ele înseleveniturile primite de investitor, plătesc impozite. Principala activitate a angajaților băncii este de a atrage clienți, așa că foarte rar menționează acest lucru deponenților obișnuiți. Ca urmare, investitorul învață despre necesitatea de a plăti impozitul pe venitul din depozite numai la dobânzile de închidere și de primire.
  • Majoritatea fondurilor plasate de către particulari nu intră sub incidența impozitării.

impozit individual de depozit

Este important să înțelegeți că toate veniturile primiteîn această țară sunt supuse impozitării. Veniturile din depozite sub forma dobânzilor acumulate sunt, de asemenea, profitul primit de investitor. Aceasta este o taxă pentru posibilitatea de a primi venit, care este furnizat de stat

Deducerile fiscale sunt o datorie onorabilă a unui cetățean. Cu toate acestea, majoritatea investitorilor nu știu că dobânzile la depozite, ca venit pasiv, sunt impozitate.

Ce spune legea

Obligația de a plăti impozit pe profiturile din depozite apare în mai multe cazuri:

  • dacă un depozit este deschis în ruble, iar rata dobânzii la acesta este cu 5% mai mare decât rata de refinanțare (de la 2016 această rată este egală cu cea care reprezintă 11%);
  • la deschiderea unui depozit în valută străină, va apărea nevoia de a plăti impozitul pe depozitele persoanelor fizice dacă rata dobânzii la acesta depășește 9% pe an.

Impactul de timp

Dacă termenul de depunere nu este mai mare de trei ani, în calculRata de participare este indicată, specificată la încheierea unui contract de depozit Și unele bănci oferă rate de dobândă variabile care cresc atunci când sunt îndeplinite anumite condiții.

impozitul pe veniturile din depozite

Este important să știți că taxa de depozit bancarEste necesar să plătiți la plata dobânzii acumulate, și nu la sfârșitul termenului de depunere. Aceasta înseamnă că, dacă condițiile de depozitare prevăd plata lunară a dobânzii acumulate, taxa va fi de asemenea transferată la buget în fiecare zi 30/31.

Banca în majoritatea cazurilor esteagentul fiscal calculează și transferă taxele de depunere pentru deponent. În plus, el prezintă în mod independent declarații fiscale pentru dvs. (declarație de venit). Prin urmare, în bancă, puteți solicita un certificat 3-NDFL, care în viitor va fi util pentru obținerea deducerilor fiscale.

Ce este bine, pentru a păstra secretul depozitului, dimensiunea acestuia nu este indicată în certificat. Acesta conține numai suma dobânzilor plătite, care au participat la calcularea impozitelor și plățile în sine.

Ce ar putea fi opțiunile

Cea mai simplă contribuție implică acumularea șiplata dobânzii la sfârșitul termenului de depunere la rata specificată în contract. Aici, impozitul pe veniturile din depozite va fi calculat și plătit la sfârșitul termenului de depunere.

impozitul pe depozitele în bănci

Să dăm un exemplu. Clientul a plasat un depozit de 500 mii. ruble pentru o jumătate de an. Rata depozitului este de 21% pe an. Depozitul este simplu, fără capitalizare, fără posibilitatea de a plăti dobânzi la sfârșitul termenului. Calculați valoarea impozitului.

Determinați care rată de impozitare se va calcula:

  • 21 - (11 + 5) = 5%.
  • (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35% = 4.339 ruble.

Această sumă va fi dedusă din suma veniturilor pe care investitorul o va primi la sfârșitul termenului.

Rețineți că calculul se face pe baza unor noiregulilor. Mai degrabă, cele vechi, care de la începutul anului 2016 au început să acționeze din nou. În 2014, a fost adoptată o lege care stabilea un nou nivel de venit pe depozite, care nu era impozitat. El a presupus o creștere a nivelului ratei de refinanțare cu 10 puncte procentuale. în loc de 5 ppt Adică, impozitul pe depozite a fost plătit numai în exces de 18,25% pe an.

Această lege era în vigoare de la sfârșitul anului 2014 până la 31 decembrie 2015.

Impozitul pe depozitele la bănci în valută străină se calculează la rata aplicabilă la data plății dobânzii acumulate.

Rata dobânzii poate varia de latermenul depozitului. Apoi, taxa nu va fi colectată decât atunci când rata nu a fost mai mare de 16% (11 + 5), în cazul în care contribuția este în echivalent ruble, sau 9% în cazul depunerii unei monede.

impozitul pe veniturile din depozite

Un pic mai greu pentru a calcula impozitul pe depozitepersoane fizice, dacă prevede capitalizarea. Există, de asemenea, opțiuni pentru pariuri care depind de sumă. În plus, fiecare perioadă va avea baza proprie pentru calcularea impozitului, deoarece va fi adăugată dobânda la suma depozitului.

Dacă contribuția este terminată mai devreme

Acordul de depozit prevede un termen mai devremereziliere, la care rata dobânzii este recalculată în direcția reducerii acesteia și foarte vizibilă. Apoi, instituția de credit returnează suma dobânzii pe întreaga perioadă a depozitului.

În legătură cu acest venit pierdut, care este supusimpozitare. Și este necesară restituirea sumei plătite și plătite din impozitul pe venit. Art. 231 din Codul Fiscal al Federației Ruse indică faptul că contribuabilul poate returna suma plătită excedentar prin contactarea inspectoratului fiscal la locul de reședință cu o declarație scrisă.

Ce este important să știți și să înțelegeți

Dacă depozitul este emis pentru o perioadă de până la trei ani, puteținu urmați rata de refinanțare (adică rata cheie) a CBR. Este important doar la momentul semnării contractului de depozit. Dacă sunt îndeplinite toate condițiile, impozitul pe depozitele în bănci nu va trebui să fie plătit. O excepție aici va fi creșterea ratei de depozit în sine: dacă depășește pragul de valori, va trebui să plătiți impozit trezoreriei.

taxa de depozit bancar

Dacă un deponent face un depozit în metale prețioase, toate veniturile primite de către deponent vor fi impozitate. Cu toate acestea, calculul va fi efectuat la o rată de 13%.

Depozite în Sberbank

Una dintre cele mai populare bănci din țară oferă, de asemenea, o gamă largă de depozite. Toți au propriile caracteristici:

  • Durata contribuției. Sunt depozite pe termen de trei luni. Sunt de până la trei ani.
  • Valoarea depozitului.
  • Moneda de depozit (astăzi puteți face un depozit în trei valute: rubla, euro sau dolarul american).
  • Scrierea cu majuscule. Rata dobânzii depinde de existența capitalizării sau nu.
  • Posibilitatea de reaprovizionare.
  • Capacitatea de a gestiona contribuția pe cont propriu.

Deponenții Sberbank au posibilitatea de a deschide un depozit în metale prețioase care au astfel de avantaje:

  • venitul este determinat de valoarea acestor metale pe piață
  • nici o taxă pentru deschiderea și întreținerea conturilor;
  • nu este necesar să plătească TVA;
  • viteza de service este de aproximativ 10 minute.

Cea mai bună opțiune pentru astăzi este un certificat de economii, rata pentru care este de 11,5% pe an. Cu toate acestea, nu este supusă asigurării obligatorii.

Un alt produs pe care ar trebui să-l examinați mai atent este "Salvați", care are 9,07%. Puteți deschide până la trei ani, nu oferă reaprovizionare.

taxa de depozit

Concluzionăm: nu este necesar să plătim impozitele la depozitele în Sberbank. Pariurile pe acestea nu depășesc limitele admise. Cu toate acestea, nu uitați că acest lucru nu se aplică depunerilor cu metale prețioase: este plătit din toate veniturile.

Ce este în Ucraina

Nu cu mult timp în urmă, Ucraina a introdus o singură impozit pe depozite, care a anulat anterior, care a fost progresiv.

Acum, impozitul pe depozite în Ucraina este de 15%,și este plătit de toți investitorii indiferent de nimic. Anterior, rata a fost progresivă, iar impozitul a fost plătit în cazul în care suma depozitelor a depășit 20 mii grivne. Odată cu creșterea sumei, rata a crescut, de asemenea (a fost necesar să plătească 25% din venitul pe depozit peste 1 milion de grivne)

Cel mai probabil, acest lucru se face pentru a preveni fragmentarea cantității de economii în părți mici pentru a evita plata.

Agentul fiscal, ca și în Federația Rusă, este banca. El calculează în mod independent valoarea impozitului din depozitul deponentului, efectuează transferurile necesare către trezorerie. Banca efectuează aceste acțiuni în momentul acumulării dobânzii și a plății. Pentru a păstra confidențialitatea depozitelor, instituția nu indică în declarația fiscală datele deponentului, suma depozitului și dobânda acumulată.

Rețineți că aceste inovații nu sunt afectate de conturile curente și de conturile curente, proiecte de salarizare.

Desenează concluzii

Formăm principalele concluzii menționate anterior:

  • Dobânda la depozite este stabilită de instituția de credit și este înscrisă în contract. Deponentul își alege rata pe baza dorințelor, oportunităților și ofertelor de depozit.

impozit pe depozite în Ucraina

  • Rata de refinanțare este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse. Acesta determină rata dobânzii la care emite credite băncilor comerciale. De asemenea, cu ajutorul său afectează inflația.
  • Se stabilește impozitul pe depozitele persoanelor fizicede către stat. În Codul Fiscal a prescris procedura de calcul. Valoarea impozitului pentru rezidenții țării este calculată pe baza a 35%, nerezidenții (cetățenii unei alte țări) plătesc 30%.

Impozitele nu sunt supuse depozitelor.care, la momentul semnării sau prelungirii contractului, ratele dobânzilor nu au depășit rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse + cinci puncte procentuale Cu toate acestea, există o rezervă că în timpul perioadei de acumulare a profitului suma dobânzii la depozit nu a crescut. Și dacă, de la data la care rata de depozit a devenit mai mare decât rata de refinanțare, majorată cu 5 puncte procentuale, au trecut cel mult trei ani.