Cont corespondent

finanțe

Contul corespondent este un fel de cont,pe care banca o deschide într-o altă instituție de credit sau într-o subdiviziune a Băncii Centrale pentru a reflecta calculele efectuate de o astfel de instituție de credit în numele și pe cheltuiala băncii.

Baza de funcționare a contului corespondent este acordul corespondent corespunzător, care este încheiat între instituțiile de credit interesate.

Într-un astfel de contract,comunicare ordinea și modul de numărare, atribuțiile și drepturile fiecărei părți, răspunderea și sancțiunile pentru încălcarea obligațiilor contractuale, condițiile de obținere a taxei de utilizare a contului corespondent, plata telegraf, poștă și alte costuri, durata și mecanismul de reziliere anticipată, etc. .

Contul bancar corespondent poate fi unul din următoarele tipuri:

  • Nostro. Acesta este un cont corespondent pe numele băncii respondente (managerul), care este deschis în banca corespondentă și se reflectă în componența activului a soldului primului.
  • Loro. Acesta este contul curent, care este deschis de banca corespondentă băncii sale respondente și se reflectă în pasivul bilanțului său. Contul corespondent al LORO într-o singură instituție este, în același timp, un cont NOSTRO într-o bancă corespondentă.
  • Vostro. Acesta este un cont al unei bănci străine în bancă rezidentă, care se deschide, fie în moneda locală sau moneda unei țări terțe. Cu alte cuvinte, acesta este același cont LORO, ci doar o bancă corespondentă străină.

Contul bancar corespondent prin intermediul acestuiaesența economică este un tip de depozit la cerere. În ceea ce privește funcțiile sale, aceasta seamănă cu un cont de decontare al unei organizații, dar ținând seama de specificul activității bancare.

În astfel de conturi, băncile comerciale stochează caatrase și fondurile proprii, care sunt temporar gratuite în prezent. Contul corespondent reflectă o gamă destul de largă de operațiuni.

În primul rând, este vorba de punerea în aplicare a operațiunilornumerar, credit și alte servicii ale băncii în sine. Aceasta include colectarea și transferul sumelor de bani în legătură cu cumpărarea și vânzarea de diverse servicii și bunuri, precum și plata impozitelor, a taxelor, a onorariilor efectuate în favoarea bugetului, a companiilor de asigurări, a fondurilor extrabugetare etc.

O anumită parte a operațiunilor este asociată cu recepția șiemiterea de numerar către clienți pentru nevoile administrative și de afaceri și pentru emiterea de prime și salarii pentru angajați. De asemenea, în contul corespondent sunt tranzacții legate de cumpărarea sau vânzarea valorilor mobiliare sau monedă, transferul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, precum și operațiunile privind depozitele și împrumuturile interbancare. În plus, contul corespondent servește pentru a reflecta operațiunile de afaceri ale băncii în sine, de exemplu, pentru cheltuielile de gestionare, plățile către buget. De asemenea, pentru diverse fonduri extrabugetare etc.

După semnarea acordului de corespondențăîntre două bănci, în fiecare dintre ele fiind deschis un cont corespondent, pe care se plasează o anumită sumă de bani. Atunci când prima bancă primește un ordin de plată de la un client pentru a transfera o sumă de bani în contul contrapărții la o bancă corespondentă, debitează suma corespunzătoare din contul clientului și o transferă în contul corespondent al celei de-a doua bănci. Și a doua bancă efectuează un transfer al sumei din contul băncii respondente în contul destinatarului final al fondurilor.

De obicei sumele de pe conturile nostro și lorodeschise conform acordului corespondent al celor două bănci, rămân comparabile pentru o perioadă lungă de timp, deoarece plățile merg de multe ori spre ". Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că, în cazul în care se formează o diferență semnificativă între sumele din conturi, o bancă începe să împrumute gratuit un altul. Un astfel de dezechilibru este egalat folosind un cont corespondent la RCC.